10月1日に「106万円の壁」が無くなる｜壁が消えるのではなく、年収0円まで降りてくる

自分のサイトに置いている手取り計算のツールを、先月から少しずつ直している。
きっかけは、画面に出している説明文を読み返していたときだった。
「週20時間以上・月額賃金8.8万円以上で社会保険の加入対象になります」。
この一文が、10月1日に嘘になる。

数えてみたら、同じ趣旨の文がツールの中に6か所あった。
制度を説明するものを作るというのは、制度が変わるたびに自分の書いたものが古くなるということだと、このとき初めて実感した。

何が変わるのか

パートやアルバイトが厚生年金と健康保険に入る条件から、賃金要件（所定内賃金が月額8.8万円以上、年収にしておよそ106万円）が外れる。
厚生労働省は「『106万円の壁』は最低賃金の状況を踏まえ、令和８（2026）年10月に撤廃予定です」と書いている。

外れたあとに残るのは2つだけになる。
週の所定労働時間が20時間以上であること。
そして勤務先の規模が基準を満たしていること（当面は厚生年金の被保険者が51人以上）。
学生は引き続き対象外だ。

勤務先の規模のほうも、この先10年かけて下がっていく。
2027年10月に36人以上、2029年10月に21人以上、2032年10月に11人以上、そして2035年10月に人数の条件そのものが無くなる。
いま50人以下の会社で働いている人は「自分の番がいつ来るか」がこの表で決まる。

まぎらわしいので書いておくと、130万円の壁は別の制度なので残る。
配偶者の健康保険の扶養に入れるかどうかの基準で、今回いじられたのは厚生年金・健康保険に自分で入るかどうかの側だ。
「壁が全部なくなる」ではない。

僕がひっかかったところ

ニュースの見出しだけを見ると、働く時間を抑えなくてよくなる、良い話に読める。
でも自分のツールで計算させてみて、そうじゃないと分かった。

いま月8.8万円を超えないように働いている人は、保険料を1円も払っていない。
その人が10月以降も同じ働き方を続けると、今度は保険料がかかる。
僕のツールで、東京都・35歳・協会けんぽ・年収100万円という条件で計算させたら、手取りが年に149,846円減った。
月にすると12,000円ちょっと。

壁が消えてなくなるというより、壁が年収0円の地点まで降りてくると考えたほうが実感に近い。
週20時間を超えて働くなら、年収がいくらだろうと負担が始まる。

もちろん払った分は消えるわけじゃない。
厚生年金に入れば将来もらえる額が増えるし、病気で休んだときの傷病手当金や、産休中の出産手当金も使えるようになる。
損得の話ではなく、手取りが減る月が突然来る、という事実のほうを先に知っておきたかった。

年収が低い人ほど、負担率が重くなる

もうひとつ、計算させるまで気づかなかったことがある。
年収を変えて何本か試したら、年収が低いほど負担の「率」が高くなった。

同じ条件（東京都・35歳・協会けんぽ）で並べるとこうなる。

• 年収60万円　社会保険料 134,702円　負担率22.5%
• 年収80万円　社会保険料 141,750円　負担率17.7%
• 年収100万円　社会保険料 154,846円　負担率15.5%
• 年収120万円　社会保険料 172,874円　負担率14.4%

収入が半分になっても、保険料はあまり減らない。
理由は厚生年金の計算方法にある。保険料は実際の給料ではなく「標準報酬月額」という区分で決まっていて、その下限が月88,000円なのだ。
月5万円で働いていても、88,000円もらっているものとして計算される。

だから年収60万円の人と年収105万円の人は、厚生年金の保険料が同じ額になる。
率でみれば、収入が少ない人のほうが重い。

「壁が無くなって働きやすくなる」という見出しを何度か見たけれど、いちばん影響を受けるのは、いちばん収入が少ない人たちだった。
このことに触れている解説を、僕はまだ見かけていない。

で、僕はどうするか

ツールの文言を書き直すだけなら30分で終わる。
でもそれだと2027年10月にまた同じことをやるし、2029年も2032年も2035年もやることになる。
その頃に自分が覚えている自信がない。

なので、制度の変更を施行日つきの表としてプログラムに持たせた。
今日の日付を見て、いま効いている制度を自動的に選ぶ。
10月1日を過ぎたら、僕が何もしなくても判定と説明文が切り替わる。
2035年10月の分まで先に入れてある。

ついでに、画面で「制度の時点」を選べるようにした。
いまの制度と、10月以降と、2035年以降を切り替えて、同じ年収のまま手取りがいくら変わるかを見られる。
勤務先の人数も選べるので、50人以下の会社なら自分の番が何年後に来るかも出る。
手取りを増やそう！ で触れます。

制度に追いつくための仕組みを作るほうが、制度そのものを説明するより時間がかかった。
個人で何かを長く続けるというのは、たぶんこういう作業の積み重ねなんだと思う。

出典

• 「年収の壁」への対応｜厚生労働省
• 社会保険適用拡大特設サイト｜厚生労働省